Главная книга

АНОНС ЖУРНАЛА "ГЛАВНАЯ КНИГА" N 24 (568) 4 декабря 2023

ДИАЛОГ

O.C. ДУМИНСКАЯ, ФНС России: «НДС-вопросы: у. е., налоговые агенты и другoе»

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Договоры в условных единицах и в валюте по­прежнему применяются. Как считать НДС по таким договорам? Как на расчет налоговой базы влияет полученный продавцом аванс? Как быть, если по договору с иностранным поставщиком, который оплачивается в рублях, НДС должен удержать российский покупатель в качестве налогового агента? Какие новые налоговые агенты появились с 1 октября этого года? На эти вопросы отвечает специалист ФНС.

НАЛОГИ И БУХУЧЕТ

НДФЛ и взносы за декабрь: когда уплатить и какие уведомления сдать

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Сверхъестественные способности могут потребоваться в декабре некоторым бухгалтерам, чтобы вовремя уплатить НДФЛ. Страховые взносы с выплат работникам за декабрь, как и взносы ИП за себя за год, можно уплатить досрочно в декабре, но что это даст? В этом году на традиционные предновогодние бухгалтерские вопросы про уплату НДФЛ и взносов — новые ответы.

Новогодняя шпаргалка: как учесть расходы на праздник

ОСН/УСН

Впереди Новый год, а значит, и много праздничных хлопот: украшение офиса, приобретение подарков для сотрудников и клиентов, организация новогоднего корпоратива. Чтобы не забыть, как эти мероприятия отражаются в целях налогообложения, мы подготовили для вас шпаргалку.

Бухгалтерские резервы: новогодний чек­лист

ОСН/УСН

В рамках годовой инвентаризации надо проверить в том числе бухгалтерские резервы. Верно ли были сделаны отчисления в резервы, правильно ли они расходовались. Очень важно определить, какой остаток можно перенести на следующий год. Пройдемся по основным бухгалтерским резервам. Кстати, они бывают двух видов. И от того, к какому виду относится конкретный резерв, зависит принцип его отражения в балансе.

ЕНС­проблемы при НДС­возмещении

ОСН/ЕСХН

Заявительный порядок возмещения НДС ориентирован на тех, кто уверен, что возмещаемая сумма будет подтверждена по итогам камералки НДС­декларации. В результате плательщик НДС может получить причитающиеся ему деньги раньше из бюджета. На вполне законных основаниях. Однако иногда после вывода с ЕНС сумм, полученных в рамках заявительного НДС­возмещения, на ЕНС появляются пени. Насколько это соответствует Налоговому кодексу, узнаете из свежего номера ГК.

Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2023/24/6845/

Новогодняя проверка налоговых резервов

ОСН

Налоговые резервы, в отличие от бухгалтерских, не являются обязательными. Посмотрим, какие резервы могут создавать плательщики налога на прибыль, применяющие метод начисления. Ведь это один из методов законной оптимизации налога. Возможно, вы не создавали резерв, но планируете сделать это в 2024 г. Тогда надо внести изменения в налоговую учетную политику. Если же резерв создавался, важно правильно рассчитать остаток, который можно перенести на следующий год.

Планы по командировке изменились: что с налогами и взносами

ОСН

Случается, что планы по командировке меняются: срок поездки сокращается или, наоборот, увеличивается. А бывает, поездка полностью переносится на новые даты или вовсе отменяется. Мы разобрались, какие налоговые последствия несут в себе такие корректировки.

Модернизация ОС: влияние на амортизацию в бухучете

ОСН

Модернизация основного средства сказывается не только на улучшении показателей его работы. Она увеличивает первоначальную стоимость ОС. А значит, после модернизации может поменяться амортизация. Как ее считать? Есть ли различия между подходами в бухгалтерском и налоговом учете? Читайте в свежем номере.

Модернизация ОС: влияние на амортизацию в налоговом учете

ОСН

После завершения модернизации ОС может поменяться амортизация и в налоговом учете. Однако для целей налогообложения прибыли есть особенности. В частности, можно применить амортизационную премию. Как считать амортизацию, какую норму амортизации применять? Мы разобрали также особенности налоговой амортизации тех ОС, которые до их модернизации были полностью самортизированы в налоговом учете.

Какие вопросы задают компании и ИП при смене УСН­объекта

УСН

До конца года упрощенцам, намеревающимся с 2024 г. сменить объект налогообложения, необходимо уведомить об этом налоговиков. Имеет ли значение форма уведомления? Можно ли уведомление отозвать, если менять объект раздумали? Когда переход на «доходно­расходную» упрощенку позволит оптимизировать налогообложение, а когда, наоборот, можно проиграть за счет разницы в налоговых ставках? Об этом вы узнаете из декабрьского номера ГК.

Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2023/24/6846/

ЗАРПЛАТА И КАДРЫ

Зарплатно­премиальные вопросы: когда и сколько можно выплатить в декабре

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

В декабре из­за предстоящих длительных январских каникул приходится платить зарплату в нетипичные сроки. При этом некоторые работодатели пытаются делать это не строго по ТК РФ. Что допустимо предпринять, чтобы не нарушить требования закона при декабрьских выплатах? Как учесть предновогодние премии, когда выплатить январские отпускные? Ответы на эти и другие вопросы ищите в свежем номере ГК.

Допвыходные для ухода за детьми­инвалидами: копим и используем

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Работники, у которых есть дети­инвалиды, могут каждый месяц отдыхать на 4 дня больше. А с 1 сентября у них появилась возможность один раз в году использовать сразу до 24 дней дополнительных выходных подряд. Эти изменения учтены в новых Правилах предоставления допвыходных. Однако вопросы все еще остаются.

ПРОВЕРКИ И КОНТРОЛЬ

Документальное подтверждение расходов: подводные камни оформления

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Без документального подтверждения учесть расходы не получится. Как оформить списание сырья для экспериментальной партии продукции? Как документально подтвердить стоимость материалов для лекций­семинаров? Можно ли включить в «прибыльные» расходы стоимость товаров, если документы от поставщика содержат ошибки? Мы разобрались, какие документы нужны для обоснования разных видов затрат, а также как правильно их оформить, чтобы не было проблем с налоговиками.

ВС РФ разъяснил, как продавцам читать Закон о защите прав потребителей

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Продавцы, исполнители, подрядчики, работающие с людьми, ежедневно сталкиваются с потребительскими спорами. Вот с крыши подконтрольного управляющей компании дома упал камень на авто, владелец которого не проживает в этом ЖК. У продавца из­за технического сбоя на сайте отразились неадекватные цены. Обязана ли управляющая компания возместить ущерб автовладельцу, а онлайн­универмаг — продать товары по сбившимся ценам? Сверимся с мнением ВС РФ.

ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ

Все налоговые и неналоговые поправки — 2024